债务分三种：个人债务、企业债务和政府债务。
三、采取有效的政策措施降低银行不良资产比例 商业银行不良贷款占比过高已成为我国目前最大的金融风险所在。垂直领导机构各级党组织和领导干部，不仅要在思想上，而且要在行动上重视党建和思想政治建设，经常调查研究，真正将党务工作和思想政治工作，提上重要议事日程，抓好党建，办好金融。
应当看到，随着外商企业实力的增强和中资企业走向国际，中国银行业必须提高自身国际化服务的能力。加入WTO以后，要抓住时机，厘清银行业战略发展思路，把防控金融风险尤其是道德风险与金融的改革与发展作为一个问题的两个方面，统筹兼顾，全力推进，形成良性循环。保持并促进稳定发展的环境，并积极利用由此带来的机遇，对控制和化解金融风险乃治本之策。而金融机构及其分支机构的高级管理人员都有支配调度巨额货币资金的权力。开拓思路、深化改革、加大力度、综合治理，比较彻底地解决这一问题已成为我国金融业的当务之急。
我们只有坚持不懈地抓好党建，抓好思想政治教育，通过党员的先锋模范作用，才能使这种政治优势在激烈的竞争中转化为经营的优势。当前面临的一个矛盾是，固守分业经营将限制银行的发展空间，减弱其本来就不强的竞争力，混业经营则很可能加入原本就不小的金融风险。（五）充分发挥我们的政治优势，把三个代表的重要思想贯穿到金融系统的各项工作部署和领导干部、广大党员的自觉行动之中，成为统一法人意志的思想基础。
四大国有商业银行2000年账面盈利153亿元。但我国银行提取呆账准备金不足，如果按不同风险类型资产的不同比例提取，资本充足率会更低。一个国家人均GDP达到800美元以后，消费上了新的层次，可抵押、质押的个人资产多了，信贷结构将发生新的变化。防范和化解国有独资商业银行的风险，要深化改革，加强管理，完善规章制度。
近几年，我国各银行对计算机网络加强了建设，并不断升级改造，集中建立了少数两三个数据处理中心，这样结算汇兑快捷，但是，一旦由于技术原因造成计算机失灵，或由于管理控制失误，或人为破坏、火灾等，就可能造成系统突然中断，数据交易无法进行，全行业务瘫痪，甚至数据丢失，形成风险。发工资的时间是固定的，财政收入转为工资支出的时间有不确定性，要防止银行替人受过而承担支付风险。
这是指导我们改革的重要指导思想。（三）抓住机遇进行战略调整，优化金融资产结构，以优良的资产来稀释不良资产。二是国民待遇（无差别竞争）。例如，工商银行50万员工，人均年费用8万元，一年要赚400亿元才能维持简单再生产。
进入21世纪，金融风险的化解和整个金融业的发展面临新的机遇：一是国家对经济结构进行战略性调整，将会出现许多新的增长点。容易使大笔资金快速在国际间流动，造成汇率波动，形成风险。电子货币和网络银行的出现提高了金融体系的运转效率，加速了资金流动，降低了利用现金进行交易的成本。（二）抓住关键，突出重点，分别轻重缓急，有步骤地防范和化解金融风险。
实践证明，防范和化解金融风险，必须防范道德风险，而防范道德风险的法宝就是抓党建，讲政治，发挥我们的政治优势。实际上，积极的财政政策包含了货币政策的主要内容
现在，金融业的发展很快，它支持和服务国民经济的责任重大，同时防范和化解金融风险的任务非常艰巨。面对新的形势，在融资结构上，应扩大直接融资的比重，减轻贷款的压力。
（二）抓住关键，突出重点，分别轻重缓急，有步骤地防范和化解金融风险。我国1978—2000年的广义货币年均增长比经济增长与物价增长之和高出8个百分点，而企业负债率过高，贷款有效需求不足。就非银行金融机构来说，重点在农村信用合作社和地方的信托投资公司。以上分析可以看出，在金融全球化进程中，过去遗留下来的金融风险关键在于逐步化解，同时要未雨绸缪，对新形势下可能发生的风险要加强控制和防范。（本文是作者2001年6月在中央党校中青班学习时撰写的研究论文） 进入 梅兴保 的专栏 进入专题： 经济全球化 。四大国有商业银行现有总资产11.2万亿元，去年剥离1.3万亿元不良资产后，不良资产比例为25%，比上年下降10个百分点（实际上为29%,1999年为34%,1998年为32%）。
美国花旗银行员工人均利润为5万美元，而工行只有740美元。四是证券公司挪用股民保证金，违规经营。
去年，还在个别市（县）发生银行代发工资时因地方财政款项不到位或不落实、职工围攻银行的事件。往往受理的不判决，判决的不执行，执行的不给钱，到头来赢了官司还赔钱。
尤其是设在县市一级的分支机构，业务量小，亏损严重，是金融组织结构调整的重点。在西方发达国家，一家成功的实行统一法人体制而又跨国经营的金融企业，往往依靠源于创业时的企业精神来统一全体员工的思想、防范道德风险。
二是企业困难，亏损严重，无力还贷。这是指导我们改革的重要指导思想。现在，加入WTO的日子越来越近。从微观来看，也要注意防止财政性的问题苗头尤其是局部性财政风险转化为金融风险。
到1997年底，工商银行按国家文件累计发放的政策性贷款中，形成的损失超过其实际呆账的一半。因此，我们应坚持循序渐进、对等互利、以发展中国的身份和条件为原则，做到开放、有序、有利。
现在，他们只挑选骨干，而普通员工则从大学生、研究生中挑选，以防止我们的员工把官商作风带过去。我们承诺，加人WTO以后的第一年，外资银行可办外币业务的地区增加到5个城市，第二年扩大到20个城市，业务范围也有扩大，第五年以后不限地区，都可办理零售业务，即享受国民待遇，证券业开放涉及到资本跨国流动，特别是短期资本流进流出很难监管，而且担心金融衍生产品出现以后引起风波动荡。
证券业在于提高上市公司质量和整顿规范市场秩序，我们要防止过度投机，但投机和投资相伴而生，难以完全分开。（三）电子货币和网络金融业务存在的风险隐患。
另外，对于黑客攻击和不法分子利用高科技手段作案，也要加强防范。同时，也要看到，电子货币的运用也可能造成利率、货币供应量、超额准备金和基础货币难以测度和监控。在我国要办好一个机构网点遍布全国乃至世界各地、人员有几十万之众的国有银行或其他金融企业，必须有统一的思想基础，否则难以避免弄虚作假、欺上瞒下等道德风险。（4）比四大国有商业银行状况更差即风险隐患更大的是各地的信托投资公司、3000多家城市信用社和5万多个农村信用社。
保险公司也应根据企业和社会的新需求，积极发展个人财产保险，推广投资连接等新险种，并创造条件，拓宽资金的运用渠道，提高抵御风险的能力。到2000年11月止，在工、农、中、建四大国有商业银行开户的改制企业42656家，逃废债务的占44.8%，贷款本息3846亿元，其中逃废掉的占38%，逃废债企业中，国企占52％。
另一方面引起股票证券的资产价格畸高，进而影响金融的稳定。为了更加合理地配置金融资源，同时又不至于形成垄断局面，应对这一区域的各类金融机构包括城市信用社的设置统一起来考虑。
防范和化解电子货币风险，关键是重视网络安全，对风险进行有效的监控和控制，建立完善相关的政策、法规。（一）继续贯彻执行稳健的货币政策，并为实施积极的财政政策创造良好的条件，同时要防止可能发生的财政性风险引发局部金融风险。